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<\/p>\nLors d\u2019un changement d\u2019employeur au cours de votre carri\u00e8re, un salaire plus \u00e9lev\u00e9 peut \u00eatre un leurre si votre pr\u00e9voyance professionnelle se d\u00e9grade. Un nouvel emploi implique un changement de caisse de pension. D\u00e8s lors, \u00e0 quoi faut-il notamment pr\u00eater attention avant de rejoindre un employeur\u00a0?<\/p>\n
Au salaire mensuel net certes, mais au salaire annuel cotisant \u00e9galement. Le salaire assur\u00e9 dans le deuxi\u00e8me pilier est la base de calcul de vos primes d\u2019\u00e9pargne. Si votre futur employeur vous propose un deuxi\u00e8me pilier dans lequel une d\u00e9duction de coordination est appliqu\u00e9e, vous ne cotiserez pas sur l\u2019entier du salaire annuel annonc\u00e9. Au fil du temps, vous perdrez une part importante d\u2019\u00e9pargne car vous cotiserez sur un montant plus faible. Par exemple, dans un plan deuxi\u00e8me pilier non plafonn\u00e9, une d\u00e9duction de coordination de 26\u2019460 francs sur un salaire annuel de 100\u2019000 francs, ne vous fait cotiser qu\u2019environ sur les \u00be du salaire en question.<\/p>\n
Le taux de cotisation pour l\u2019\u00e9pargne retraite est \u00e9galement un point fondamental de votre deuxi\u00e8me pilier. On parle ici du taux appliqu\u00e9 au salaire assur\u00e9. Il peut \u00eatre lin\u00e9aire, ou progressif en fonction de l\u2019\u00e2ge. Des \u00e9carts importants existent entre les entreprises, et m\u00eame parfois entre les collectifs d\u2019employ\u00e9s au sein de la m\u00eame entreprise.<\/p>\n
Entre la PME qui propose par exemple un plan LPP selon le minimum l\u00e9gal, dans lequel un salari\u00e9 \u00e2g\u00e9 de 30 ans cotisera pour l\u2019\u00e9pargne retraite seulement sur 7% de son salaire assur\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 ses 34 ans (le taux de cotisation d\u2019\u00e9pargne progresse ensuite), et une multinationale o\u00f9 ce m\u00eame salari\u00e9 b\u00e9n\u00e9ficierait d\u2019un taux de cotisation d\u2019\u00e9pargne lin\u00e9aire de 14%, on parle d\u2019un taux qui passe du simple au double sur une ann\u00e9e de r\u00e9f\u00e9rence. Imaginons qu\u2019il cotise sur le salaire minimum LPP dans la PME (soit 64’260 francs seulement) et sur son salaire annuel r\u00e9el dans la multinationale (soit 100’000 francs), on passe de 4’498.20 \u00e0 14’000 francs de cotisations annuelles d\u2019\u00e9pargne, soit un facteur 3, alors que le salaire annuel annonc\u00e9 aux caisses de pension est le m\u00eame\u00a0: 100’000 francs.\u00a0<\/p>\n
Il est \u00e9galement important de savoir comment le financement de cette prime globale d\u2019\u00e9pargne est r\u00e9parti entre l\u2019employ\u00e9 et l\u2019employeur. On observe souvent une parit\u00e9 (50\/50), mais l\u2019employeur peut s\u2019av\u00e9rer plus g\u00e9n\u00e9reux en prenant \u00e0 sa charge une part plus importante de cotisation, \u00e0 l\u2019avantage du salaire net de l\u2019employ\u00e9. Si la \u00ab part employ\u00e9 \u00bb des cotisations d\u2019\u00e9pargne est autant de revenu que l\u2019employ\u00e9 ne per\u00e7oit pas \u00e0 la fin du mois, cette part constitue cependant une mani\u00e8re habile d\u2019\u00e9pargner en franchise d\u2019imp\u00f4t.<\/p>\n
Ind\u00e9pendamment du rendement des avoirs de pr\u00e9voyance au sein de la caisse de pension, chacun comprendra qu\u2019une personne avec un salaire confortable mais au b\u00e9n\u00e9fice d\u2019un deuxi\u00e8me pilier limit\u00e9 sera souvent moins bien lotie au moment de la retraite, qu\u2019une personne disposant d\u2019un salaire un peu plus bas, mais b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019un plan de pr\u00e9voyance professionnelle cossu.<\/p>\n
\u00a0<\/p>\n
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Alexandre Genet
Planificateur Financier
chez Bordier & Cie Nyon<\/p>\n\n\n
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